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Programas

Programa de Formación de Auditores Internos (PFAI)

El PROGRAMA FORMACIÓN DE AUDITORES INTERNOS (PFAI) tiene como propósito ofrecer una opción en capacitación profesional, con un contenido programático actualizado, dictado por instructores de excelente formación académica y profesional, dirigido a Contadores Públicos y a Profesionales egresados de Universidades e Institutos de Educación Superior que estén o no relacionados con el área de la Contaduría y requieren de los conocimientos de Auditoría Interna para coadyuvar en la mejor gestión de una organización a la luz de las realidades y expectativas existentes en el entorno socioeconómico y de acuerdo con las leyes de la República.

Estructura y duración

El Programa de Formación de Auditores Internos (PFAI) está estructurado en tres (3) Módulos, para una duración total de 288 horas académicas, que equivale a nueve (9) meses.

Régimen académico y horarios

Lunes y miércoles de 6:00 pm a 9:15 pm

Plan de Estudio


Asignaturas Horas
FUNDAMENTOS DE AUDITORÍA INTERNA
1.- Definición de Auditoria Interna - Conceptos, generalidades, enfoques, evolución de la auditoria interna
2.- Normas para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna - Normas y pericia - NIEPAI, Normas de Auditoría de Estado, INTOSAI, CGR
3.- Código de Ética - Aplicación y Cumplimiento - Principios: Integridad, Confidencialidad y Competencia - Reglas de Conducta.
4.- Gobierno Corporativo
5.- Comité de Auditoría Interna
6.- Cualidades del Auditor Interno
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CONTROL INTERNO
Concepto - Pronunciamientos de control - Enfoques de los Sistemas de Control (COSO) - Evolución a través del tiempo de la metodología COSO (I,II,III) - COBIT (aspectos generales).
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GESTIÓN DEL RIESGO 1.- Gestión y Administración de Riesgo Integral - Definiciones - Tipos de Riesgos - Proceso de Gerencia de Riesgo - Factores de riesgo (Internos y Externos) - Esquema de la Administración de Riesgo - Evaluación del Riesgo (Esquema de Auditoria) - Proceso de Auditoria y su relación con la administración de riesgo - La función de riesgo como soporte a la creación de valor - Objetivos - Medidas de riesgo – Rentabilidad - Políticas de gestión de riesgo integral - Componentes en la organización de un sistema de gestión de riesgo integral - Exposición y respuesta al riesgo - Implementación de un sistema de gestión integral de riesgos - Práctica y Análisis. 24
PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA
1.- Importancia de la Planificación
2.- Plan Anual de Auditoría bajo un enfoque de Riesgo - Levantamiento de Información con niveles altos y medios de las organizaciones, riesgos y controles de monitoreo, jerarquización de los riesgos para diseño del plan de auditoría
3.- Tomando el Plan Anual de Auditorías como origen - Levantar los procesos a revisar - Técnicas para levantar los procesos (Cuestionarios, entrevistas, Flujogramas) - Identificación de los Riesgos inherentes, controles claves del proceso a evaluar, mapa de riesgos vs controles, jerarquización y valoración del riesgo
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Total de horas (Módulo I): 96

Asignaturas Horas
PROGRAMA DE AUDITORIA
1. EL PAPEL DE LA ESTADÍSTICA EN EL TRABAJO DEL AUDITOR: Introducción al muestreo - Generalidades - Técnicas de Selección de Muestras - Técnicas estadísticas en pruebas de cumplimiento: Muestreo de Atributos - Técnicas estadísticas en pruebas sustantivas: Muestreo de Variables, Muestreo en unidades monetarias (M.U.M.) - Otras técnicas estadísticas aplicadas a la auditoría: Muestreo no probabilístico (a juicio).
2. AUDITORÍA POR CICLO DEL NEGOCIO BAJO UN ENFOQUE DE RIESGO - Identificación de los Riesgos Inherentes y controles claves del Proceso a auditar por ciclo de negocios - Ejemplos.
3. Diseño de pruebas y efectividad de los controles: Levantamiento de información sobre los procesos a revisar - Técnicas para levantar los procesos (Cuestionarios, entrevistas, Flujogramas) - Ejemplos de Ciclos de Negocio: Cuentas por Pagar, Tesorería, Compras, etc.
4. Metodología y evaluación de resultados.
5. Evidencia y Organización de Papeles de Trabajo - Contenidos - Técnicas de preparación - Proceso de revisión - Control, acceso y retención.
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INFORME DE AUDITORÍA
1.- Informe de Auditoría - Conceptos - Utilidades - Tipos - Características y contenidos.
2.- Elaboración de Informe y Técnicas de Redacción.
3.- Presentación de Resultados y discusión de Informes - Recomendaciones.
4.- Seguimiento de las recomendaciones.
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Total de horas (Módulo II): 96

Asignaturas Horas
AUDITORIA DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
PANORAMA GENERAL DE LOS SISTEMAS Y SU RELACIÓN CON LA AUDITORÍA INTERNA: Seguridad de la información - Ingeniería social - Ciclo de desarrollo de los sistemas - Plan de contingencias - Realización de Auditoría de Sistemas de Información o Tecnológica (clasificación auditoria, metodología, objetivo, pruebas, evidencias, técnicas de auditoría asistidas por computadoras CAATs como método de auditoría continúa en línea, entre otros) - Autoevaluación de Control (CSA) - Cambios emergentes en el proceso de Auditoría de Sistemas de Información o Tecnológica - Conceptos generales de diferentes aplicaciones de Negocio (Intercambio electrónico de datos, comercio electrónico y transferencia - Electrónica de fondos) - Software malicioso y ataques - Aspectos importantes para lograr la realización de una Auditoría de tecnología.
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AUDITORIA AL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS DE LEGITIMACIÓN DE CAPITALES Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO.
1. Marco Legal, Mejores Prácticas y las 40 Recomendaciones del GAFI, Sujetos Obligados, Órganos de Control y de Investigación.
2. Sistema Integral de Administración de Riesgos LCFT.
3. Política Conozca su Cliente – Conozca su Empleado – Otras Políticas de Interés.
4. Autoevaluación de Riesgos – Matrices de Riesgo Clientes, Productos, Servicios, Jurisdicciones, Canales, Empleados.
5. Herramientas tecnológicas de apoyo a la PCLCFT, Segmentación, Monitoreo, Señales de Alerta y Reportes Periódicos.
6. Programa de Auditoria en matera PCLCFT – Informe Especial sobre la evaluación del SIAR LCFT.
7. Tipologías
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AUDITORIA FORENSE
Generalidades, expertos contables Judiciales, actos lícitos e ilícitos en el proceso judicial, evidencia y prueba, informe.
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AUDITORÍA A LOS SISTEMAS DE GESTIÓN (SG)
Contexto de las normas relativas a los principales Sistemas de Gestión (Calidad, Ambiental, Seguridad y Salud en el trabajo y Seguridad de la información). Relación y aplicación de metodología “Planificar – Hacer – Verificar – Actuar” (PHVA ó PDCA). Enfoque basado en Procesos. Fundamentos de la Auditoría Interna de los Sistema de Gestión según la norma ISO 19011:2011. Tipos de Auditorías, qué se requiere auditar, cómo y por qué. Casos prácticos.
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EL MERCADEO DEL ROL DEL AUDITOR INTERNO
] El auditor interno como líder, claves para proyectar seguridad. Desarrollando auténticas relaciones consultoría/cliente. Proporcionando servicios de aseguramiento prácticos e innovadores. Agregando valor: la auditoría interna como aliado del negocio.
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Total de horas (Módulo III): 96
Total de horas: 288